T3 ¿Cómo elaboro mi Asamblea Ordinaria Anual de Accionistas?

¿ Que deliberaciones debe de tomar la asamblea anual de accionistas ? #

La asamblea ordinaria de accionistas es la que delibera y define las políticas comerciales y de operación de la Sociedad, la cual, además de tratar los asuntos de su competencia a que se refiere el artículo 181 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, determina y toma los acuerdos que sean necesarios, relacionados con la marcha de los asuntos sociales.

¿Cuándo se debe celebrar y que asuntos son de su competencia? #

Fundamentación legal #

El referido artículo 181 de la LGSM señala lo siguiente:

“La asamblea ordinaria se reunirá por lo menos una vez al año dentro de los cuatro meses que sigan a la clausura del ejercicio social y se ocupará, además de los asuntos incluidos en el orden del día, de los siguientes:

• Discutir, aprobar o modificar el informe de los administradores a que se refiere el enunciado general del artículo 172, tomando en cuenta el informe de los comisarios, y tomar las medidas que juzgue oportunas;
• En su caso, nombrar al administrador o Consejo de Administración y los comisarios;
• Determinar los emolumentos correspondientes a los administradores y comisarios, cuando no hayan sido fijados en los estatutos.”

¿ Que informes y documentos se deben de presentar a la asamblea ? #

El informe a que se refiere el enunciado general del artículo 172 de la LGSM y que deberá presentarse a la asamblea de accionistas anualmente, deberá incluir por lo menos:

• Un informe de los administradores sobre la marcha de la sociedad en el ejercicio, así como sobre las políticas seguidas por los administradores y, en su caso, sobre los principales proyectos existentes.
• Un informe en que declaren y expliquen las principales políticas y criterios contables y de información seguidos en la preparación de la información financiera.
• Un estado que muestre la situación financiera de la sociedad a la fecha de cierre del ejercicio.
• Un estado que muestre, debidamente explicados y clasificados, los resultados de la sociedad durante el ejercicio.
• Un estado que muestre los cambios en la situación financiera durante el ejercicio.
• Un estado que muestre los cambios en las partidas que integran el patrimonio social, acaecidos durante el ejercicio.
• Las notas que sean necesarias para completar o aclarar la información que suministren los estados anteriores.

A la información anterior se agregará el informe de los comisarios a que se refiere la fracción IV del artículo 166. En la parte de Formatos, podrán encontrar un acta de asamblea ordinaria anual de accionistas de una S.A., incluyendo el informe del Consejo de Administración y el Informe del Comisario.